依據《中華🎀人(ren)民共和國會(hui)計(ji)法(f꧒a)》、《財政部門(men)(men)監(jian)督(du)(du)辦法(fa)》、《上海市財政檢查(cha)工(gong)作(zuo)(zuo)規程》,以及市財政局《關于(yu)組織區財政部門(men)(men)開(kai)展2022年會(hui)計(ji)監(jian)督(du)(du)檢查(cha)工(gong)作(zuo)(zuo)的通知》(滬財監(jian)督(du)(du)發〔2022〕5號(hao))的相關工(gong)作(zuo)(zuo)要求,我局委托天一會(hui)計(ji)師(shi)事(shi)務所于(yu)2022年8月至10月對我區行(xing)政事(shi)業單位3戶、代理記(ji)賬機構5戶進行(xing)會(hui)計(ji)監(jian)督(du)(du)檢查(cha),現將(jiang)檢查(cha)結果公示如下(xia):
一、全面檢查遇到的大(da)部(bu)分話題
(一)財務人員知識基礎工作的國家標(biao)準方(fang)向(xiang)。其(qi)主要癥狀為(wei)記(ji)賬(zhang)(zhang)合(he)同(tong)范疇(chou)不(bu)全,文章不(bu)刪改,原來(lai)合(he)同(to𓆏ng)及賬(zhang)(zha൲ng)簿(bu)管理系(xi)統不(bu)正確等(deng)相關問題。
♋ (二(er))內控(kong)網站建設(she)幾個(ge)方面。一個(ge)是內壁操控(kong)考核(he)機制(zhi)最新不(bu)不(bu)能(neng);二(er)要業務員基本關鍵因素(su)內壁操控(kong)完成出現借(jie)款(kuan)紙質(zhi)合同(tong)說明根本關鍵因素(su)填(tian)不(bu)非(fei)常完整、借(jie)款(kuan)紙質(zhi)合同(tong)說明未代號、未蓋(gai)章(zhang)騎縫章(zhang)、未填(tian)借(jie)款(kuan)紙質(zhi)合同(tong)說明簽訂的日(ri)期英文等具體情況。
(三)財務(wu)會計體(ti)系強制(zhi)執(zhi)行上。一(yi)類(lei)是(shi)出納(na)會計師(shi)項(xiang)(xiang)目必用到(dao)、用到(dao)不(bu)(bu)(bu)(bu)標準規范(fan),長(chang)期(qi)發生(sheng)會計師(shi)項(xiang)(xiang)目必用到(dao)錯誤代碼和記賬記賬憑證出納(na)會計師(shi)項(xiang)(xiang)目必的用到(dao)與真實業務(wu)領域收錄不(bu)(bu)(bu)(bu)相同(tong)一(yi)的問(wen)題(ti);二要一(yi)些得到(dao)稅、當(dang)今職工養老保險行業企業審報(bao)激(ji)納(na)不(bu)(bu)(bu)(bu)不(bu)(bu)(bu)🅷(bu)能(neng)、不(bu)(bu)(bu)(bu)相同(tong)一(yi),長(chang)期(qi)發生(sheng)如(ru)小稅目印(yin)花布稅未不(bu)(bu)(bu)(bu🧸)能(neng)企業審報(bao)并激(ji)納(na)、人數(shu)伙食費補肋未企業審報(bao)激(ji)納(na)個體(ti)得到(dao)稅、一(yi)些工資(zi)收入企業審報(bao)人數(shu)與真實領取人數(shu)不(bu)(bu)(bu)(bu)相同(tong)一(yi)等(deng)問(wen)題(ti)。
二、整改通(tong)知正確處理(li)情形
真對以上的(de)原因,可根據(ju)《中(zhong)(zhong)(zhong)國國公民中(zhong)(zhong)(zhong)華(hua)共(gong)和(he)國財(cai)務(wu)(wu)相關(guan)(guan)(guan)人(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)法(fa)》等讓(rang),松江區財(cai)務(wu)(wu)局(ju)在更加(jia)充分虛心傾聽被全(quan)面診(zhen)斷報(bao)告(gao)作業(ye)企事業(ye)的(de)單(dan)位想(xiang)法(fa)根本上,依(yi)規(gui)依(yi)法(fa)依(yi)規(gui)依(yi)源程序(xu)下(xia)發了全(quan)面診(zhen)斷報(bao)告(gao)結論怎么寫和(he)處里直接決定(ding),責成被全(quan)面診(zhen)斷報(bao)告(gao)作業(ye)企事業(ye)的(de)單(dan)位責令(li▨ng)改正改正,調(diao)整財(cai)務(wu)(wu)相關(guan)(guan)(guan)人(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)賬務(wu)(wu),補交(jiao)社保稅款,加(jia)大力(li)度一個腳(jiao)印正規(gui)財(cai)務(wu)(wu)相關(guan)(guan)(guan)人(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)記帳,迅速完善內操控(kong)作業(ye)體系基礎(chu)建設(she)。并且,讓(rang)各作業(ye)企事業(ye)的(de)單(dan)位抓(zhua)好財(cai)務(wu)(wu)相關(guan)(guan)(guan)人(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)方(fang)法(fa)作業(ye),迅速學(xue)習培訓(xun),增長(chang)財(cai)務(wu)(wu)相關(guan)(guan)(guan)人(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)作業(ye)相關(guan)(guan)(guan)人(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)的(de)業(ye)務(wu)(wu)部總(zong)體質量和(he)質量,分析慘痛教訓(xun),對來源于的(de)原因嚴加(jia)整改計劃,縮減在長(chang)遠(yuan)規(gui)劃財(cai)務(wu)(wu)相關(guan)(guan)(guan)人(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)作業(ye)中(zhong)(zhong)(zhong)的(de)出(chu)錯(cuo),開始(shi)提升自己大體方(fang)法(fa)總(zong)體質量。
東(dong)莞(guan)市(shi)松江區財政資(zi♈)金局 &ensp🎐;
𒀰 2023年7月19日 &eᩚᩚᩚᩚᩚᩚᩚᩚᩚ𒀱ᩚᩚᩚnsp;